每經(jīng)編輯：段煉,蓋源源
【資料圖】
銀行機構(gòu)正在向自家員工“追薪”。
記者日前梳理已公布的上市銀行年報發(fā)現(xiàn)，部分銀行在2022年度報告中首次披露了績效薪酬追索扣回的相關(guān)數(shù)據(jù)。
圖片來源：視覺中國
有銀行追回薪酬超5800萬元
記者不完全統(tǒng)計，工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、交通銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、民生銀行、光大銀行、平安銀行、渤海銀行等多家上市銀行均在2022年度報告中披露了績效薪酬追索扣回制度的建立和實施情況。
其中，招商銀行、渤海銀行和九江銀行則是披露了績效薪酬追索扣回的具體細節(jié)。
具體來看，招商銀行在年報中披露稱，2022年該行對2876名員工執(zhí)行績效薪酬追索扣回，追索扣回績效薪酬總金額5824萬元。若以該行去年員工總?cè)藬?shù)11.3萬人計算，被追回薪酬的員工數(shù)量占比為2.55%。
渤海銀行年報顯示，2022年該行追索扣回370人績效薪酬1760萬元。以此計算，相當于人均被追回4.76萬元。
城農(nóng)商行中，在港上市的九江銀行也在年報中披露了金額數(shù)據(jù)，報告期內(nèi)該行績效追索扣回總金額為163萬元。
不同于前述銀行，江西銀行在其年報中透露了績效薪酬追索扣回的具體事由。報告顯示，2022年該行主要對不良資產(chǎn)形成負有責任的人員，按不良責任本金大小進行認定，并追索扣回相應(yīng)績效薪酬。
95%以上銀保機構(gòu)已制定相關(guān)制度
和薪酬延期支付一樣，績效薪酬追索扣回制度也是金融業(yè)薪酬調(diào)整的重要內(nèi)容。
績效薪酬追索扣回制度，是指金融企業(yè)的高管和對風險有直接或重要影響崗位的員工，在自身職責內(nèi)未能勤勉盡責，發(fā)生重大違法違規(guī)行為或造成重大風險損失的，金融企業(yè)不僅可以止付未支付的部分或全部薪酬，并且可以對已經(jīng)發(fā)放的績效薪酬予以追回。
不難看出，績效薪酬追索扣回意在將員工薪酬與風險相掛鉤，從而約束金融企業(yè)高管和員工從事高風險的投機行為。
早在2010年，原銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》首次提及，商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定。2021年1月，銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于建立完善銀行保險機構(gòu)績效薪酬追索扣回機制的指導(dǎo)意見》，對這一制度作出更為具體的規(guī)定。
2022年8月，財政部下發(fā)《關(guān)于進一步加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知》，再次強調(diào)金融企業(yè)應(yīng)當制定績效薪酬追索扣回制度，并明確適用于離職和退休人員。
此后，部分銀行公開表示已建立相關(guān)制度。例如，民生銀行行長鄭萬春曾在該行2022年第三季度業(yè)績會上表示，近年來，該行持續(xù)優(yōu)化高管薪酬約束機制，完善績效薪酬延期支付、追索扣回機制，督促高管盡職履責。
今年3月24日，銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)保險業(yè)健全公司治理三年行動取得明顯成效》一文，透露了相關(guān)制度的實施情況。文章稱，截至目前，95%以上銀保機構(gòu)已制定并實施了績效薪酬延期支付和追索扣回制度。
銀保監(jiān)會指出，特別是在一些高風險機構(gòu)，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責任、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用。
例如，山西5家城商行合并重組期間，對61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績效薪酬3359萬元。
“追薪”會否常態(tài)化？
針對相關(guān)機制的建立，招聯(lián)金融首席研究員董希淼向南都·灣財社記者表示，績效薪酬追索扣回機制具有約束作用，能夠在推動業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，促使銀行高管和重點崗位員工注重合法合規(guī)、強化責任意識和風險意識，從而在一定程度上減少不合規(guī)行為。
而從長遠來看，董希淼認為，金融機構(gòu)特別是銀行建立薪酬追索扣回機制肯定會成為常態(tài)，但要使得銀行員工尤其是高管的薪酬體系與其審慎性風險承擔行為有效掛鉤，僅建立這一機制是不夠的。
“根本在于要加快推出并運用股權(quán)、期權(quán)等中長期激勵手段，完善銀行薪酬結(jié)構(gòu)，避免因短視行為導(dǎo)致銀行風險的積累、影響銀行的長遠利益，增強合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的自覺性和主動性。”
股份行薪酬變動分化
Wind數(shù)據(jù)顯示，2022年國有銀行人均薪酬整體有小幅度提升。
其中，交通銀行人均薪酬42.85萬元，建設(shè)銀行人均薪酬35.99萬元，郵儲銀行人均薪酬35.01萬元，中國銀行人均薪酬33.54萬元，工商銀行人均薪酬33.56萬元。
上述銀行人均薪酬相比2021年依次提高2.10萬元、2.28萬元、1.71萬元、1.09萬元、1.46萬元。
從股份行看，薪酬變化產(chǎn)生分化。Wind數(shù)據(jù)顯示，中信銀行人均薪酬2022年62.32萬元，相比2021年增加4.25萬元；浙商銀行人均薪酬54.73萬元，相比2021年增加1.66萬元。
部分股份制銀行人均薪酬相比2021年下降。
例如，Wind數(shù)據(jù)顯示，民生銀行2022年人均薪酬50.24萬元，相比2021年下降1.25萬元；
招商銀行2022年人均薪酬56.46萬元，相比2021年下降0.19萬元；
興業(yè)銀行2022年人均薪酬54.69萬元，相比2021年下降0.78萬元；
光大銀行2022年人均薪酬47.01萬元，相比2021年降低1.23萬元。
上市銀行中，城商行、農(nóng)商行與股份制銀行相似，人均薪酬變化出現(xiàn)分化趨勢，部分城商行人均薪酬增長。
部分銀行高管薪酬大幅下跌
2022年“限薪令”下，除了績效薪酬追索扣回相關(guān)機制，多家銀行2022年年報還公示，已建立薪酬延期支付制度。
Wind數(shù)據(jù)顯示，六大國有銀行2022年管理層年度薪酬總額相比2021年變動不大。
兩大國有銀行2022年管理層年度薪酬總額相比2021年下降。農(nóng)業(yè)銀行、郵儲銀行2022年管理層年度薪酬總額分別為1184.02萬元、1005.10萬元，分別同比2021年降低0.81%、3.49%。
部分股份行管理層薪酬變動區(qū)間較大。
Wind數(shù)據(jù)顯示，2022年共有4家股份制銀行管理層薪酬總額下降幅度大于30%。民生銀行、光大銀行、浙商銀行、中信銀行2022年銀行管理層薪酬總額分別為3897.34萬元、1918.80萬元、1239.42萬元、2942.08萬元，分別同比2021年降低34.46%、34.68%、47.49%、50.15%。
Wind數(shù)據(jù)顯示，多個股份制銀行高管薪酬從2021年高于400萬元，降至2022年200萬元以下，收入“腰斬”。
2022年8月，財政部針對國有金融企業(yè)發(fā)布了“限薪令”，要求金融企業(yè)高級管理人員及對風險有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負責業(yè)務(wù)收益和風險分期考核情況進行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40%以上應(yīng)當采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年。
編輯|段煉蓋源源
校對|盧祥勇
每日經(jīng)濟新聞綜合自中國基金報、21世紀經(jīng)濟報道、南都·灣財社、中國經(jīng)營報、公開資料等