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樂居財(cái)經(jīng)王敏 3月24日，濰柴雷沃智慧農(nóng)業(yè)科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“濰柴雷沃”）發(fā)布首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說明書（申報(bào)稿）。
公司擬沖刺創(chuàng)業(yè)板IPO上市，本次公開發(fā)行的股票數(shù)量不超過38,192.10萬股，不涉及股東公開發(fā)售股份，公開發(fā)行股份數(shù)量不低于本次發(fā)行后公司總股本的25%。公司此次募投項(xiàng)目擬使用資金約50億元，分別用于大中馬力高端拖拉機(jī)智能化工廠建設(shè)項(xiàng)目、智慧農(nóng)業(yè)（iFarming）開發(fā)項(xiàng)目、大喂入量收獲機(jī)械智能化工廠升級(jí)改造項(xiàng)目、高端農(nóng)機(jī)創(chuàng)新中心能力升級(jí)項(xiàng)目、自主可控信息化升級(jí)項(xiàng)目、高端農(nóng)機(jī)具核心零部件制造項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。
業(yè)績(jī)方面，2019年至2021年及2022年1-9月，公司營(yíng)業(yè)收入分別為1,243,471.44萬元、1,365,405.90萬元、1,721,557.72萬元和1,417,055.62萬元；期內(nèi)公司扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為55,010.81萬元、3,025.50萬元、49,153.96萬元和63,533.41萬元。
公司農(nóng)業(yè)裝備業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品為拖拉機(jī)、輪式谷物收獲機(jī)械、履帶式谷物收獲機(jī)械和玉米收獲機(jī)械，報(bào)告期內(nèi)農(nóng)業(yè)裝備業(yè)務(wù)收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重分別為47.93%、54.84%、67.18%和91.49%，占比逐步提升。
報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)常性關(guān)聯(lián)銷售金額分別為16,074.27萬元、28,835.02萬元、24,106.73萬元和20,798.44萬元，占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為1.29%、2.11%、1.40%和1.47%；公司經(jīng)常性關(guān)聯(lián)采購金額合計(jì)分別為77,725.86萬元、57,330.69萬元、138,739.67萬元和111,243.64萬元，占采購總額的比例分別為7.93%、5.23%、8.77%和10.66%。
濰柴雷沃表示，報(bào)告期內(nèi)，公司關(guān)聯(lián)采購占比提升較快，主要系公司對(duì)控股股東濰柴動(dòng)力的發(fā)動(dòng)機(jī)產(chǎn)品采購金額較高，且呈現(xiàn)一定的上升趨勢(shì)。
值得注意的是，報(bào)告期內(nèi)，濰柴雷沃與山重財(cái)務(wù)之間存在金融服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易，主要包括存款服務(wù)和信貸服務(wù)。存款服務(wù)方面，報(bào)告期各期末，發(fā)行人在山重財(cái)務(wù)存款余額分別為0.00萬元、58,937.53萬元、63,874.64萬元和257,400.98萬元，分別占發(fā)行人報(bào)告期各期末貨幣資金余額的0.00%、21.27%、13.78%和26.59%。信貸服務(wù)方面，報(bào)告期各期末，發(fā)行人從山重財(cái)務(wù)取得的借款余額分別為0.00萬元、220,000萬元、10,000萬元和0.00萬元，分別占發(fā)行人報(bào)告期各期末長(zhǎng)短期借款余額的0.00%、66.01%、51.07%和0.00%。如果山重財(cái)務(wù)出現(xiàn)資金流動(dòng)性問題或合規(guī)性問題，可能導(dǎo)致發(fā)行人不能及時(shí)、自由地提取和使用自有資金，對(duì)發(fā)行人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)可能造成一定不利影響。
公司存貨主要由原材料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品構(gòu)成，報(bào)告期各期末，公司存貨賬面余額分別為303,719.13萬元、310,150.42萬元、397,827.24萬元和253,623.35萬元，其中產(chǎn)成品占存貨比例分別為79.47%、77.74%、88.64%和86.67%，產(chǎn)成品占比較高。
招股書顯示，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)包括農(nóng)業(yè)裝備業(yè)務(wù)、工程機(jī)械業(yè)務(wù)和三輪車輛業(yè)務(wù)，其中工程機(jī)械業(yè)務(wù)和三輪車輛業(yè)務(wù)已在報(bào)告期內(nèi)剝離。目前公司主要從事農(nóng)業(yè)裝備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，并致力于為客戶提供智慧農(nóng)業(yè)耕、種、管、收、烘儲(chǔ)全程機(jī)械化及系統(tǒng)服務(wù)方案。