觀點(diǎn)網(wǎng)訊：2月10日，中天金融集團(tuán)股份有限公司回復(fù)深圳證券交易所關(guān)注函。
觀點(diǎn)新媒體獲悉，中天金融于2023年1月30日收到深圳證券交易所《關(guān)于對(duì)中天金融集團(tuán)股份有限公司的關(guān)注函》，現(xiàn)其就有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行回復(fù)。
其中，深交所要求說(shuō)明公司2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)同比下滑的具體情況及主要原因，是否符合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，是否偏離行業(yè)平均水平，公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是否存在重大不確定性。
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中天金融回復(fù)稱，受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、融資環(huán)境等疊加影響，公司2022年度業(yè)績(jī)出現(xiàn)下滑。受房地產(chǎn)行業(yè)及公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)進(jìn)度影響，公司2022年度無(wú)新完工交付的物業(yè)，結(jié)轉(zhuǎn)的房地產(chǎn)銷售收入主要為前期及本期已經(jīng)銷售并達(dá)到收入結(jié)轉(zhuǎn)條件的物業(yè)銷售。
中天金融預(yù)計(jì)2022年度房地產(chǎn)銷售收入較2021年度下降超過(guò)50%。公司2022年度房地產(chǎn)銷售毛利率較2021年度毛利率有所下降，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入帶來(lái)的利潤(rùn)較上年相比降幅較大；受國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境、疫情反復(fù)、證券市場(chǎng)波動(dòng)等諸多因素影響，中天國(guó)富證券2022年度投行收入較上年同期下降超70%，成本與收入下降比例不匹配，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比下滑。
中天金融表示，48家房企凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)同比下滑，占比七成。公司2022年度主營(yíng)收入及利潤(rùn)下滑符合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，未偏離行業(yè)平均水平，不存在異常。公司因流動(dòng)性緊張導(dǎo)致未能如期償還部分債務(wù)，公司因逾期債務(wù)面臨訴訟、仲裁、銀行賬戶被凍結(jié)、資產(chǎn)被凍結(jié)等風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生較大影響；公司金融類子公司資產(chǎn)端業(yè)務(wù)（對(duì)外投資）收益較低，且不能覆蓋成本，虧損較大；公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在不確定性。
深交所還要求其說(shuō)明是否存在2022年集中大額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情形，以前年度減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分合理。
中天金融表示，結(jié)合外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境及金融資產(chǎn)自身情況，按照公司會(huì)計(jì)政策，以及截止目前公司獲取到的投資項(xiàng)目相關(guān)信息對(duì)包括股權(quán)投資在內(nèi)的金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，后續(xù)計(jì)量符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，以目前公司獲取到的投資項(xiàng)目相關(guān)信息，公司不存在2022年集中大額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情形，以前年度減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理。
關(guān)注函中，深交所還問(wèn)及是否具備足夠債務(wù)償付能力，是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，公司擬采取或已采取的防范應(yīng)對(duì)措施。
中天金融表示，截至目前，公司逾期債務(wù)合計(jì)949,379.92萬(wàn)元。公司目前存在一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)償付能力存在不確定性。公司正在有關(guān)部門的指導(dǎo)下，積極與相關(guān)債權(quán)人協(xié)商化解風(fēng)險(xiǎn)。公司將持續(xù)完善債務(wù)管理機(jī)制。
此外，深交所要求中天金融說(shuō)明房地產(chǎn)項(xiàng)目存貨、其他非流動(dòng)資產(chǎn)等相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的預(yù)計(jì)金額及主要測(cè)算過(guò)程，減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分合理。
回復(fù)稱，截至2022年12月31日，公司將70億元定金暫列入“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”核算和列報(bào)，暫未對(duì)70億元定金計(jì)提減值準(zhǔn)備。由于重組方案能否獲得行業(yè)監(jiān)管部門的行政審核批準(zhǔn)存在不確定性，公司將根據(jù)重組進(jìn)展情況及獲取的進(jìn)一步信息按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)等對(duì)70億元定金進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。同時(shí)，公司年報(bào)審計(jì)尚在進(jìn)行中，公司也將進(jìn)一步與年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所等進(jìn)行溝通，對(duì)70億元定金的計(jì)量與列報(bào)最終以公司披露的2022年年度報(bào)告為準(zhǔn)。敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注。
另悉，2022年10月28日，中天金融披露公告，擬終止出售中天城投股權(quán)。深交所要求說(shuō)明前述交易事項(xiàng)截至目前的實(shí)施進(jìn)展，相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)的支付及返還情況，是否存在需承擔(dān)違約責(zé)任的情形，并分析相關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及其財(cái)務(wù)狀況的主要影響。
中天金融回復(fù)稱，根據(jù)《解除協(xié)議》約定，協(xié)議生效后12個(gè)月內(nèi)，公司將受讓方已支付的第一期股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款15.8億元無(wú)息退還受讓方，具體退還方式由雙方另行協(xié)商確定。
在轉(zhuǎn)讓方足額退還第一期股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款后3日內(nèi)，受讓方配合完成中天城投集團(tuán)股權(quán)解除質(zhì)押手續(xù)等。截至目前，公司尚未將15.8億元退還受讓方，尚未辦理股權(quán)解除質(zhì)押手續(xù)，協(xié)議各方之間無(wú)需承擔(dān)任何違約責(zé)任。
中天金融將中天城投集團(tuán)繼續(xù)納入合并范圍，不會(huì)對(duì)公司當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大不利影響，不存在損害公司及全體股東利益的情形。